Pénzügyi tervezés a vállalati gyakorlatban
Elmentve itt :
| Szerző: | |
|---|---|
| További közreműködők: | |
| Dokumentumtípus: | Diplomadolgozat |
| Kulcsszavak: | Cargo-Partner Kft. eredményterv likviditási terv mérlegterv pénzügyi terv pénzügyi tervezés |
| Online Access: | http://dolgozattar.uni-bge.hu/38880 |
MARC
| LEADER | 00000nta a2200000 i 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | dolg38880 | ||
| 005 | 20220311084412.0 | ||
| 008 | 220311suuuu hu om 000 hun d | ||
| 040 | |a BGE Dolgozattár Repozitórium |b hun | ||
| 041 | |a hu | ||
| 100 | 1 | |a Brenner Abigél | |
| 245 | 1 | 0 | |a Pénzügyi tervezés a vállalati gyakorlatban |c Brenner Abigél |h [elektronikus dokumentum] |
| 520 | 3 | |a A szakdolgozatomban arra a kérdésre kerestem a választ, hogy vajon mennyire van összhangban a pénzügyi tervezésnek az elmélete és a gyakorlata, milyen szignifikáns különbségek figyelhetőek meg közöttük. Ennek a kérdésnek a megválaszolására egy magyar középvállalkozás adatai, továbbá egy elkészített strukturált interjú szolgált segítségül. Két fő hipotézist állítottam fel, melyek a szakdolgozatom írása során beigazolódtak, ezek az alábbiak voltak: · Az elméletben tanultakat nem lehet teljes mértékben átültetni a gyakorlatba egy cég gazdálkodása során, a speciális igényekhez kell igazítani a pénzügyi tervezést. · Vannak olyan tervezési módszerek, amiket egy magyar középvállalat is alkalmaz a pénzügyi tervezés során. A szakdolgozat első felében a pénzügyi terv három résztervét, a mérlegtervet, az eredménytervet, illetve a likviditási tervet mutattam be a vonatkozó szakirodalmakat felhasználva. Az egyes tervek fogalmai, összeállításának lépései és elkészítésének célja adott támpontokat arra nézve, hogy milyen szempontok alapján vessem össze a gyakorlati pénzügyi tervezéssel. A kontrolling szakember az elkészített interjú során ismertette számomra, hogy a vállalat eredménytervet, illetve cash forecast-et készít el az elméleti részben bemutatott három terv közül. Ennek oka, hogy a Cargo-Partner Hungária Kft. vagyoni, jövedelmi, pénzügyi helyzete erős. A vállalat árbevétel arányos nyeresége meghaladja az ipari átlagot. A vállalat pénzügyi helyzete stabil, erősen cash pozitív, így tehát évről évre képes a tulajdonos felé osztalékot fizetni. A vállalat vagyoni helyzete minden évben javul, saját tőkéje nagy mértékben növekszik. A vállalat finanszírozása kizárólag belső forrásból történik, külső forrásokat nem vesz igénybe, az elmúlt néhány évtizedben bankhitelre nem szorult. Ily módon a mérlegtervnek az elkészítése ez idáig nem volt szükséges. A vállalatot körülvevő piaci környezet, a logisztikai iparág a többi iparághoz képest rendkívül gyorsan változik, ami nem kedvez a hosszú távú tervezésnek. A cash forecast, ami egy speciális formája a likviditási tervnek, pedig arra szolgál, hogy a következő heti kifizetéseket és a várt beérkező összegeket egy dokumentumban mutassa a zavartalan likviditás fenntartása céljából. A vállalat által elkészített leghangsúlyosabb tervnek, az eredménytervnek az elkészítése a következőképpen megy végbe. A tervezés két oldalról történik, egyrészről alulról felfelé, amit a helyi kontrollerek, vezetők készítenek el, másrészről pedig felülről lefelé, amit pedig a régiós vezetők, kontrollerek. Ennek a két tervnek az összedolgozása az ellenáramlatú tervezés során valósul meg, aminek elvégzését követően létrejön a végleges terv. Ennek a háromféle tervezésnek a fogalma is bemutatásra került. A vállalat által elkészített eredményterv a célnak megfelelő, részletes és magas szakmai színvonalú tervezésnek köszönhetően pontos, világos képet ad a vállalat jövő évi teljesítményéről. Emellett pedig úgy vélem, hogy mivel a mérlegterv is hasonló fontossággal bíró kimutatás, így érdemes lenne a cégnek elkészítenie egy esetleges hitelfelvétel végett. Továbbá, megfontolandó lehet a likviditási terv egy hetes periódusának kibővítése két hétre vagy egy hónapra, mely biztosabbá tenné a cég zavartalan likviditását, valamint esetleges hitelfelvétel során a törlesztési terv elkészítését is nagyban segítené. | |
| 695 | |a Cargo-Partner Kft. | ||
| 695 | |a eredményterv | ||
| 695 | |a likviditási terv | ||
| 695 | |a mérlegterv | ||
| 695 | |a pénzügyi terv | ||
| 695 | |a pénzügyi tervezés | ||
| 700 | 1 | |a Nagy Patrik |e ths | |
| 700 | 1 | |a Tasi Péter |e ths | |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/38880/1/Szakdolgozat_AAL1T8.pdf |z Dokumentum-elérés |
| 856 | 4 | 0 | |u http://dolgozattar.uni-bge.hu/38880/2/BA_O_Brenner_Abigel.pdf |z Dokumentum-elérés |