A Computacenter Services Kft. vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetének értékelése a 2018–2020. évi gazdasági beszámolói alapján.
Saved in:
| Main Author: | |
|---|---|
| Other Authors: | |
| Kulcsszavak: | beszámoló cash flow kimutatás eredménykimutatás hatékonyság elemzése jövedelmezőségi mutató(k) likviditási mutató(k) mérleg pénzügyi mutatók tőkeáttétel |
| Online Access: | http://dolgozattar.uni-bge.hu/42122 |
| Abstract: | A szakmai gyakorlati beszámolóm célja, hogy bemutassam a Computacenter Services Kft.-nél betöltött pozícióm feladatköreit (jelentések/kimutatások elkészítése, számla tartalmi ellenőrzése és feltöltése a portálokra, potenciálisan vitatott esetek elküldése a vevőkövetelési munkatársaknak, illetve kapcsolattartás és segítségnyújtás a többi osztályon dolgozók számára), illetve a helyi könyvelési osztályon eltöltött néhány hétnek az elsajátított ismereteim számadását. A záródolgozatomban tovább folytatom a szakmai gyakorlati beszámolóban ismertetett éves beszámoló adatait, részletesebb magyarázatokkal, illetve számításokkal. A vállalat éves beszámolóját (mérleg, eredménykimutatás, cash flow-kimutatás) ismertetem három egymást követő üzleti év (2018., 2019 és 2020.) vizsgálatával, illetve pénzügyi mutatók (likviditási, tőkeáttételi, hatékonysági és jövedelmezőségi) segítségével is bemutatom a vállalat üzleti teljesítményét. A mérlegben a 2019-es üzleti évben – az előző üzleti évhez képest - történt változás érteke +181 505 E Ft volt, amely az Eszközök oldalon a Forgóeszközök (azon belül is a Pénzeszközök) és az Aktív időbeli elhatárolások mérlegtételen levő egyenlegek okozták ezt a fajta növekedést, amíg a Forrás oldalon a Saját tőke, a Kötelezettségek (nagyobb mértékben a Rövid lejáratú kötelezettségek járultak hozzá), illetve a Passzív időbeli elhatárolások növelték a már említett értéket. A 2020-as üzleti évben is folytatódott a növekedési tendencia +53 401 E Ft értékben (kisebb mértékben). Mindezen változás, elsősorban a Forgóeszközök mérlegtételén figyelhető meg (Pénzeszközök mérlegsoron), illetve Forrás oldalon a Saját tőke értéke növekedett a legnagyobb mértékben, a 2019-es üzleti évhez képest. Az eredménykimutatásban, a 2019-es üzleti évben bekövetkezett egy 117 101 E Ft-os csökkenés (a 2018-as üzlet évhez viszonyítva) az exportértékesítés nettó árbevételében, amíg a személyi jellegű és ez egyéb ráfordítások is növekedtek, ez által csökkent az Üzemi (üzleti) eredmény is 99 137 E Ft-tal, illetve az Adófizetési kötelezettség értéke is növekedett, ezért az Adózott eredmény csökkent 97 397 E Ft-tal. A 2020-as üzleti évben az exportértékesítés nettó árbevétele emelkedésnek indult, 405 614 E Ft-tal, az előző üzleti évhez képest. Ezzel szemben az anyagjellegű és a személyi jellegű, illetve az egyéb ráfordítások is növekedtek, ezért az Üzemi (üzleti) eredmény 8 644 E Ft-tal visszaesett. Az Adófizetési kötelezettség értéke kisebb mértékben csökkent, de a Pénzügyi műveletek eredménye továbbra is negatív egyenleget mutatott, de kisebb mértékben emelkedett is az értéke, ezért az Adózott eredmény 165 E Ft-tal csökkent a 2019-es üzleti év eredményéhez képest. A cash flow-kimutatás alapján a 2019-es évben a Működési cash flow 305 577 E Ft-tal javult, míg a Befektetési cash flow 57 227 E Ft-tal csökkent a befektetett eszközök beszerzése miatt, és a Finanszírozási cash flow is 0-ás egyenleget mutatott a tárgyévben, ezért a Pénzeszközök mérleg szerinti változása összességeben javult 248 548 E Ft-tal, az előző üzleti évhez képest. A 2020-as üzleti évben a Működési cash flow egyenlege visszaesett 119 285 E Ft-tal, míg a Befektetési cash flow további csökkenést (a még több beszerzés miatt) mutatott 9 558 E Ft-os értékben, illetve a Finanszírozási cash flow egyenlege nem változott, ezért a Pénzeszközök mérleg szerinti változása -128 843 E Ft volt az előző üzleti évhez viszonyítva. A pénzügyi mutatók is megerősítik a Computacenter Services Kft. stabil pénzügyi (egyben likviditási) helyzetétét, amely a 2019-es Covid-19-járvány következtében sem mutatott romló tendenciát. A társaságnak a hosszú lejáratú kötelezettégei között van egy 490 000 E Ft-os hitel, amelyet az anyavállalattól (Computacenter (UK) Ltd.) kapott. Ha ezt a kötelezettséget sikerül a 2021-es üzleti évben teljes egészében törlesztenie a Computacenter (UK) Ltd. felé (a hitel kamatmentes), akkor a pénzügyi mutatók is sokkal biztatóbb értékeket mutatnának, illetve a társaság is még biztosabb és stabilabb gazdasági helyzetbe kerülne. |
|---|